[경제] IRP 가입할 때 알아두면 좋은 점

작성자: koosal -
퇴직연금 / IRP 가입 / IRP 도입배경 / IRP 혜택 /


안녕하세요 썰탕입니다.

오늘은 IRP 계좌에 대해 조금 알아보기로 하죠.

IRP (Individual Retirement Pension)

IRP 는 우리나라 말로 번역하자면 “개인형 퇴직연금 상품” 이라 하겠다.


도입배경

도입된 배경은 이직등을 하면서 발생하는 퇴직금을 일시에 받게되면 세금도 때게 되고, 또 일시로 받은 것을 써버려서 노후에 자금이 없어서 노후가 불안해 지게 된다. 그래서 이것을 계속 퇴직 연금안에 계속 놔두게 해서 중간에 세금이 때이는 것도 막아주고, 노후에 대한 보장을 해주기 위해 만들었다.[ref. 2]

그래서 IRP 는 이직등을 해서 퇴직금이 발생하는 경우에 자동으로 생성된다. 그렇지 않은 경우라도 자신이 직접 계좌를 만들어서 IRP 를 만들 수 있다.


IRP 종류

IRP 종류는 두가지가 있다.
- 적립형 IRP : 직장인이 노후 대비 자금을 스스로 쌓아 가는 ‘적립형 IRP’
- 퇴직금 IRP : 이직할 때 받는 퇴직금을 적립한 다음 55세 이후에 연금 내지는 일시금으로 찾아쓰는 ‘퇴직금 IRP’


이렇게 얘기하니 어렵게 들린다. IRP 는 사실 별로 특별한 것은 아니고, 은행계좌같은 것이라고 생각하자. 그런데 이 계좌에 나라에서 조금 특별한 혜택을 부여했다. 국민들이 노후에 빈곤해지는 것을 막기위해서 말이다.


이런 노후를 꿈꾸시나요? 그렇다면 열심히 경제를 배워야 겠죠? ^^

세제 혜택한도 증가

그런 특별한 혜택중의 하나가 세금혜택이다. 기존의 개인연금과 퇴직연금을 합해 400만원까지였던 세제혜택 한도를 2015년에 700만원(연금저축계좌를 가입하지 않은 경우)으로 늘렸다.

연말정산에서 납입액의 13.2%(지방소득세 10% 포함) 를 세금공제 받을 수 있다. 그래서 최대 92만 4000원이 된다.[ref. 7]

  • 총급여 5500만원 이하(종합소득금액 4천만원 이하) : 세액공제율 16.5%
  • 총급여 5500만원 초과(종합소득금액 4천만원 초과) : 세액공제율 13.2%


연 수수료 0.5%

그런데 주의할 점은 기본적으로 IRP 는 연 수수료 0.5% 를 계속 떼어간다. 그러니 관련해서 조금 알아볼 필요가 있다.

연금수령

가입 후 5년 경과 및 만 55세를 충족하는 연도부터 받을 수 있다. [ref. 9]

55세 이후

연 수령액 1200만원 이하 금액

퇴직연금과 개인연금을 합한 연간 수령액이 1200만원 이하면 3.3~5.5%의 연금소득세만 내고 원리금을 회수할 수 있다.

소득공제, 세액공제를 받았던 "퇴직연금(IRP) 또는 연금저축" 의 총 연 수령액이 1200만원 이하면 3.3~5.5%의 연금소득세만 내고 원리금을 회수할 수 있다.

여기에 '국민연금', '일반 개인연금'은 포함되지 않는다.[ref. 8]

연 수령액 1200만원 초과의 금액

1200만원이 넘는 금액에는 금융소득종합과세가 이뤄진다.

일시수령

한번에 찾는 경우에는 "연금소득세"가 아니라 "퇴직소득세"(ref. 4 참고) 와 이자부분에 대한 "기타소득세" 가 적용된다. [ref. 3]

이 세금들은 "연금소득세"보다 크기 때문에 연금으로 받는 것이, 목돈을 받지는 못하지만, 실질적으로 이득인 셈이다.


결론

월급을 받는다면

월급을 받는 근로자여서 연말정산을 하게 되는 경우라면 세금 혜택을 받을 수 있어 유리하다.
그렇지 않은 경우라면 다른 수익률 좋은 곳을 찾는 것이 나을 수도 있다.


개인적인 의견

연금을 최대한 늦게 내는 것이 이득이다. 인플레이션에 대한 부분을 감안하면 일찍내는것이 세금 혜택을 더 받는 것이라 생각할 수 있겠지만 돈이 묶이는 시간이 더 길어진다. 돈이 묶이는 시간, 즉 기회비용을 줄이는 길은 혜택을 다 받은 후 바로 돌려 받는 것이다.

그래서 수령일을 기준으로 마지막 세금혜택을 받고 바로 그 다음해에 연금 수령을 시작하는 것이 최선이라 생각된다.

그리고 투자의 관점에서 보면 자신이 저축한 돈을 일정한 기간으로 쪼개서 받는 것이기 때문에 결국 자기자산을 조금씩 잠식하는 것이다. 투자를 잘 할 줄 안다면 그저 스스로 연 1200만원을 벌어들이는 것이 더 낫다.

물론 세액공제를 받은 만큼 수익이 난 것이긴하나(돌려받을 세액이 있다는 전제하에서), 이것또한 추후에 '연금소득세' 에서 일부 깎이게 된다. 물론 IRP 계좌에 있는 동안 자신이 넣은 돈보다 많은 수익을 냈고, 그것을 연 1200만원이하로 연금수령을 한다면 의미가 있을 수 있다.

See Also

  1. 세액공제
  2. IRP 세금 걱정된다면3가지만 기억하세요더 머니이스트IRP 톡톡 | 한국경제TV,  2021-05-27 

References

  1. [http://www.hankyung.com/news/app/newsview.php?aid=2014120554521]
  2. 고용노동부 퇴직연금
  3. 제도종류_개인형퇴직연금(IRP개인형) - IBK연금보험
  4. 스누피 이야기 :: 퇴직소득세 계산방법
  5. 퇴직연금 갉아먹는 수수료… 매년 0.5% 떼어가 - Chosunbiz - 프리미엄 경제 파워
  6. IRP 700만원 넣는 직장인, 최대 115만원 세액공제 - 매일경제, 2019.12.24 
  7. 절세 효자상품 IRP, 세액공제 '카운트다운' < 재테크 < 금융/증권 < 기사본문 - 이코노믹리뷰, 2020.12.22
  8. 개인연금은 年 1200만원 넘어도 종합과세 대상 아니다 - munhwa.com, 2019-11-07
  9. [13월의 보너스] 연봉 5천만원 김과장, IRP 700만원 넣으면 115만원 세액공제 - 파이낸셜뉴스, 2019.12.15


댓글

댓글 쓰기

이 블로그의 인기 게시물

[경제] 유치원비 확인 방법

작성자: koosal -
유치원비 확인 방법 update: 2023-01 어린이집 유치원 통합정보공시 > 메인 로 가서 ‘검색으로 찾기’ 또는 ‘지역별 찾기’ 로 찾아서 개별로 확인해야 한다. 통합검색 < 어린이집·유치원 찾기 < 통합정보공시 < 어린이집정보공개포털 : 여기서도 검색 가능 위반시설 조회 : 위반시설 조회 목록 < 위반사실의 공표 < 어린이집정보공개포털 유치원알리미( http://e-childschoolinfo.moe.go.kr ) > 유치원,어린이집정보 > 정보공시 지표 > 원비 탭 유치원알리미( http://e-childschoolinfo.moe.go.kr ) > 주요공시지표 > 정보공시 지표 > 원비 탭 2018년 2분기 유치원비 유치원 만 3세(월) 만 4세(월) 만 5세 이상(월) 구 강남유정유치원 390,000 390,000 390,000 강남구 강남유치원 155,330 148,660 148,660 강남구 남부유치원 287,000 287,000 287,000 강남구 도곡렉슬유치원 325,000 325,000 325,000 강남구 돌샘유치원 310,000 310,000 310,000 강남구 럭키유치원 352,100 342,100 342,100 강남구 리라유치원 270,000 270,000 270,000 강남구 묘동유치원 215,000 0 195,000 강남구 반디유치원 205,000 205,000 205,000 강남구 선경유치원 285,000 285,000 285,000 강남구 성결유치원 223,450 223,450 223,450 강남구 성요셉유치원 200,000 200,000 200,000 강남구 소망유치원 54,166 54,166 54,166 강남구 신아유치원 272,89
Read more »

[경제] 비용의 성격별 분류에서 재고자산 변동의 의미

작성자: koosal -
이미지
비용 분류 / 재무제표 에서 판관비 / 제조원가와 매출원가의 차이 / 재고자산의 변동 비용 / 재고 자산 비용의 성격별 분류에서 재고자산 변동 매출원가 vs 제조원가 말이 비슷하다. 하지만 풀어서 이야기하면 좀 더 명확하다. 매출원가는 매출이 일어난 상품에 대한 원가 이고, 제조원가는 만든 모든 상품에 대한 원가 이다. 예를 들어 100대를 만들었는데, 60대만 팔리면, 여기서 60대만 매출이 일어난 것이다. 그러므로 매출원가는 60대에 대한 원가가 되고, 제조원가는 100대에 대한 원가가 된다. 비용의 성격별 분류 재무제표 주석 항목에 보면 "비용의 성격별 분류" 를 찾을 수 있다. 비용(매출원가 + 판과비) 내역을 항목별로 다시 적어놓은 표 이다. '비용의 성격별 분류' = 매출원가 + 판관비 '비용 = 매출원가 + 판관비' 재고자산의 변동 '비용의 성격별 분류' 에 보면 "재고자산의 변동" 부분이 있다. 아래에는 항목이 "제품과 재공품의 변동" 이라고 되어 있다. 대한약품 2018년 3분기 재무제표 주석 이번 분기 제조원가 이번 분기에 제조한 모든 상품에 대한 제조원가는 아래 부분에 들어가 있다. 그리고 추가로 '판관비' 도 들어가 있다. 참고로, 아래는 '비용'에 대한 표이기 때문에, (+) 값은 지출을 했다고 이해하면 된다. "매출원가"와 "재고자산의 변동" 위에서 이야기한 '제조원가' 는 생산을 한 상품들에 들어간 비용이다. 하지만 매출원가는 판매한 상품에 대한 원가만 잡으면 된다. 그래서 안팔린 상품, 즉 재고에 대한 비용을 빼야 한다. 그래서 '재고자산 의 변동' 을 빼주게 된다. 매출원가 = 당기제품제조원가 + 기초재고 - 기말재고 예를 들면, 현재 분기를 3분기라고 하자. 3분기초 에 가지
Read more »

[경제][용어] CP 와 회사채의 차이 그리고 전기단기사채

작성자: koosal -
이미지
cp 와 회사채의 차이 / 회사채 발행 절차 CP 와 회사채의 차이 그리고 전기단기사채 회사채란? 상법상 주식회사로 되어있는 회사에서 발행하는 채권으로 "지불 의무 증서"에 해당. "무보증사채"로 원리금을 상환 받지 못할 위험이 있지만, 국공채에 비해서 수익률이 높다. 회사채 발행은 기업의 중장기 재무계획에 따라 이뤄지고 최소한 한 달 이상을 두고 준비하는 경우가 많다.[ref. 9] 수요예측과 청약에서 팔리지 않은 회사채는 대부분 발행 주관을 맡은 증권사가 인수해야 한다. 이렇게 떠안은 회사채는 발행금리대로 팔리지 않아 발행기업에서 받은 수수료만큼 할인해 판매하게 된다. 이른바 '수수료 녹이기'다.[ref. 10] 회사채 발행 시 증권사에 지불해야 하는 비용 인수수수료 대표주관수수료 발행분담금 신용평가수수료 사채관리 수수료 상장수수료 상장연부과금 등록비용 채권 발행 절차 채권발행절차 1 채권발행절차 2 기업어음 (CP, commercial paper) 기업이 자금을 융통하기 위해 발행한 단기어음(만기 1년 이내)을 종합금융회사가 할인하여 매입한 후 이를 기관이나 일반투자자에게 다시 매출하는 단기상품. 종합금융회사의 지급 보증이 있으면 "담보부 기업어음"이라 하고, 없으면 "무담보부 기업어음"이라고 한다. 한국의 CP의 신용등급은 CP 발행회사가 용역을 주어서 신용평가를 하기 때문에 과장될 여지가 있다.[ref. 3] 금융회사마다 조금씩 다르지만, 개인이 증권사를 통해서 살 때는 최소 1억원이상, 은행을 통해서는 최소 1,000만원 이상의 자금이 필요하다. CP 는 Brokerage(중계업무)에 속한다. 그래서 증권사에 CP 중개 수수료 1~2bp(1bp=0.01%) 가량을 주는 수준이다. 하지만 공모 CP 는 채권의 수수료체계를 따른다.[ref. 2] CP는 기업이 단기자금조달의 중요 수단
Read more »